Мазмұны

• Қадамдар
• 3 -ші әдіс 1: Қарыз бойынша төлемдерді есептеу
• 3 әдіс 2: Қарызға қызмет көрсету құнын есептеу үшін ақпарат жинау
• 3 -ші әдіс 3: Қарызға қызмет көрсету коэффициентін есептеу

Қарызға қызмет көрсету - бұл қарыздың негізгі сомасының кезеңіне және бір бөлігіне есептелген мерзімді (әдетте жылдық) пайыздық төлем. Компаниялар несие алуға өтініш берген кезде қарызға қызмет көрсету туралы мәліметтерді ашуға міндетті. Инвесторлар қарызға қызмет көрсету төлемдері мен таза табыстың мөлшеріне сүйене отырып, қарызға қызмет көрсету коэффициентін есептейді, бұл несиені өтеуге кететін таза кірістің пайызы.

Қадамдар

3 -ші әдіс 1: Қарыз бойынша төлемдерді есептеу

1. 1 Қарызға қызмет көрсету құны қандай екенін біліңіз. Қарызға қызмет көрсету құны - бұл белгілі бір уақыт ішінде есептелген пайызды төлеуге қажет белгілі бір ақша сомасы және қарыздың негізгі сомасының бөлігі. Әдетте, қарыз бойынша төлемдер жылына бір рет төленеді. Несие алуға өтініш берген кезде заңды және жеке тұлғаларға қарыздарды жабу үшін жалпы шығындар туралы мәліметтерді дайындауға кеңес беріледі.
   • Жеке тұлға ипотекалық несиені немесе студенттік несиені төлей алады.
   • Компаниялар (заңды тұлғалар) несие бойынша негізгі борыш пен пайызды төлейді.
   • Қарызға қызмет көрсету бойынша төлемдерді жүзеге асыра алмайтын жеке немесе заңды тұлға төлемге қабілетсіз (яғни, ол қарызға қызмет көрсете алмайды).
2. 2 Ай сайынғы қарыз төлемдерін есептеңіз. Әдетте, несие беруші (несиені берген адам немесе ұйым) несиені төлеу үшін ай сайынғы төлемдердің мөлшерін есептеуге жауапты, бірақ оны өзіңіз жасай аласыз. Алдымен айлық пайыздық мөлшерлемені есептеңіз; Бұл үшін жылдық пайыздық мөлшерлемені 12 -ге бөліңіз.Содан кейін келесі формуланы қолданып ай сайынғы төлемдердің мөлшерін есептеңіз:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • Жоғарыда келтірілген формулада А - ай сайынғы төлем сомасы, Р - несиенің негізгі сомасы, r - белгілі бір кезеңдегі пайыздық мөлшерлеме, n - төлемдердің жалпы саны.
   • Мысал қарастырайық. Сіз автокөлікті 2 100 000 рубльге сатып алдыңыз, бастапқы төлем 100 000 рубль. Осылайша, сіз 2 000 000 рубль несие алуыңыз керек. Сіз 60,5 жылға жылдық 7,5% мөлшерінде несие аласыз.
   • Біз айлық мөлшерлемені есептейміз: 7,5 / 12 = 0,625% (айына).
   • Бұл мәндерді жоғарыдағы формуламен алмастырыңыз: ${ displaystyle A = 2,000,000 * {[0,625 (1 + 0,625) ^ {6} 0] / [1 + 0,625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Біздің мысалда ай сайынғы несиелік төлемдер 40 076 рубль болады.
3. 3 Ай сайынғы қарыздың жалпы сомасын есептеңіз. Бұл жағдайда әр несие үшін ай сайынғы төлемдерді есептеуден бастаңыз. Содан кейін ай сайынғы төлемдердің жалпы сомасын есептеу үшін сандарды қосыңыз. Қарыз бойынша төлемдердің жалпы сомасын анықтағаннан кейін, сіз қарызға қызмет көрсету коэффициентін есептей аласыз.
   • Автокредиттен басқа ай сайынғы төлемдері сәйкесінше 82 345 және 14 789 рубль болатын ипотекалық және білім беру несиелері бар дейік.
   • Біздің мысалда барлық несиелер бойынша ай сайынғы төлемдердің жалпы сомасы болады: 40076 + 82345 + 14789 = 137,210 рубль.

3 әдіс 2: Қарызға қызмет көрсету құнын есептеу үшін ақпарат жинау

1. 1 Қарызға қызмет көрсету құнын анықтаңыз. Қарызға қызмет көрсету құны - бұл пайыздық төлемдерге жұмсалатын жалпы сома және қарыздың негізгі сомасының бір бөлігі. Компанияларға (заңды тұлғаларға) қатысты, қарызға қызмет көрсету құнына пайыздар, жыл ішінде төленуге тиіс қарыздар және ұзақ мерзімді міндеттемелердің негізгі сомаларын өтеу үшін төлемдер кіреді.
   • Қысқа мерзімді қарыз-бұл бір жыл ішінде төленуі тиіс кез келген қарыз.
   • Ұзақ мерзімді қарыздың ағымдағы бөлігі-бұл ағымдағы жылы төленуі тиіс ұзақ мерзімді қарыздың бөлігі.
   • Компаниялардың қаржылық есептілігінде қарызға қызмет көрсету құны туралы деректер берілмейді - олар қаржылық есептіліктің жазбасында көрсетілген.
2. 2 Осы жылы төленетін кез келген қарызды қарастырыңыз. Бұған жыл ішінде төленуі тиіс пайыздар мен негізгі қарыз кіреді. Компаниялар (заңды тұлғалар) кепілдік берілген қарызды өтеуге кепілдік ретінде құрылған сатып алу қорына төлемдерді есепке алуы тиіс. Сонымен қатар, ағымдағы жылы төленуі тиіс лизингтік төлемдер есепке алынады.
3. 3 Қарызға қызмет көрсету құнын анықтағанда, ұзақ мерзімді қарыздың мерзімі аяқталуы тиіс бөлігін қарастырыңыз. Ұзақ мерзімді қарыздың өтеу мерзімі аяқталатын бөлігі-бұл ұзақ мерзімді қарыздың келесі 12 ай ішінде төленуі тиіс бөлігі. Ағымдағы жылға қарызға қызмет ету мүмкіндігіңізді анықтау үшін алдыңғы 12 ай ішінде төленуге тиіс ұзақ мерзімді қарыздың бір бөлігі бойынша жасаған төлемдеріңізді пайдаланыңыз. Жаңа қарыздарға қызмет көрсету мүмкіндігін анықтау үшін келесі 12 ай ішінде төленетін төлемдерді ұзақ мерзімді қарыздың бір бөлігі үшін пайдаланыңыз.
4. 4 Қарызға қызмет көрсету құнын есептегенде, несиелік желілермен айналысуды қарастырыңыз. Компания (заңды тұлға) несие желісін бір жыл ішінде өтеуді немесе оны басқа несиеге айырбастауды жоспарлай алады.
   • Несие желісін амортизациялық несиеге айналдыруға болады.
   • Амортизациялық несие - бұл қайталанатын төлемдерге есептелген пайыздар мен қарыздың негізгі сомасының бір бөлігі кіретін несие.
5. 5 Есептелген пайыздар мен негізгі қарыздың бір бөлігінің төлемдерін табыс салығын қосу үшін реттеңіз. Есептелген сыйақы бойынша төлемдер қарыздың негізгі сомасын өтеу бойынша төлемдер туралы айтуға болмайтын салыққа жатпайды (бұл мәлімдеменің дұрыстығын тексеру үшін өз еліңіздің заңнамасын тексеріңіз). Қарыз алушының табыс салығына жататын бөлігін реттеңіз. Олай етпесеңіз, сіз қарызға қызмет көрсету құнын бағаламайсыз және қарызға қызмет көрсету мүмкіндіктерін жоғары бағалайсыз.
   • Келесі формуланы қолданып реттеңіз: есептелген пайыз + (негізгі борыштың бөлігі / [1 - салық ставкасы)).
   • Мысалы, корпоративтік табыс салығының мөлшерлемесі 34%құрайды. Компания жылына 6% 5 000 000 рубль көлемінде бес жылдық несие алады. Биылғы жылы компания қарыздың негізгі сомасының бір бөлігін 884 000 рубль мөлшерінде төлейді, ал есептелген сыйақы мөлшері 276 000 болады.
   • Қарызға қызмет көрсету құнын жоғарыдағы формула бойынша есептеңіз: 276,000 + (884,000 / [1 - 0,34]) = 276,000 + 1,339,400 = 1,615,400 рубль.
6. 6 Төменгі сызықты анықтаңыз. Таза операциялық кіріс - бұл операциялық шығындарды шегергендегі пайда, бірақ салықтар мен есептелген сыйақыларды қоспағанда. Таза операциялық табыс - бұл пайыздар мен салықтар алдындағы табыстың эквиваленті (EBIT). Таза операциялық кіріс пайда мен залал туралы есепте танылады.
   • Операциялық шығындар - бұл компанияның негізгі қызметіне байланысты шығындар, мысалы, жалақы, ғылыми зерттеулер мен тәжірибелік -конструкторлық шығындар.

3 -ші әдіс 3: Қарызға қызмет көрсету коэффициентін есептеу

1. 1 Қарызға қызмет көрсету коэффициенті қандай екенін біліңіз. Қарыз бойынша ай сайынғы төлемдердің жалпы сомасын білу маңызды, бірақ несие қабілеттілігіңізді бағалау үшін таза табыстың қарызға қызмет көрсету құнына қатынасын анықтау ұсынылады. Бұл коэффициент қарызға қызмет көрсету коэффициенті деп аталады. Қарызға қызмет көрсету коэффициенті таза пайданың белгілі бір пайызына тең, ол қарыздық міндеттемелерді өтеуге жұмсалады. Қарызға қызмет көрсету коэффициенті келесі формула бойынша есептеледі: қарызға қызмет көрсету коэффициенті = таза табыс / қарызға қызмет көрсету құны. Кредиторлар бұл коэффициентті қарыз алушының ағымдағы және болашақ қарыздық міндеттемелерге қызмет ету қабілетін анықтау үшін пайдаланады. Несие берушілер қарыз алушының операциялық кірісі ағымдағы ғана емес, сонымен қатар болашақ қарыздарды жабуға жеткілікті екеніне көз жеткізгісі келеді. Бұл коэффициенттің мәні неғұрлым жоғары болса, компания несиені өтеуге сенімді болады.
2. 2 Қарызға қызмет көрсету коэффициентін (DSCR) есептеңіз. Ол үшін мына формуланы қолданыңыз: Қарызға қызмет көрсету коэффициенті = Таза кіріс / Қарызға қызмет көрсету құны. Мысалы, белгілі бір компанияның 50 000 000 рубль таза пайдасы бар, ал сол компания үшін қарызға қызмет көрсету құны - 44 000 000. Бұл жағдайда қарызға қызмет көрсету құны - бұл компания иелігіндегі жылжымайтын мүлік бойынша ипотека бойынша төлемдер.
   • Біздің мысалда қарызға қызмет көрсету коэффициенті 50 000 000 /44 000 000 = 1,14.
   • Яғни, компанияның пайдасы компанияның қарыздық міндеттемелерін жабуға қажетті сомадан 14% жоғары.
3. 3 Қарызға қызмет көрсету коэффициентінің мәнін талдаңыз. Жаңа несие алу үшін қажет бұл коэффициенттің минималды мәні экономиканың жағдайына байланысты. Экономикалық өсу кезеңінде несие берушілер қарызға қызмет көрсетудің төмен коэффициенттерін ескермеуі мүмкін. Екінші жағынан, несие берушілердің бұл мінез -құлқы өте қауіпті, себебі несиелері ережелерді бұза отырып берілген қарыз алушылардың көпшілігі дефолтқа ұшырауы мүмкін.
   • Егер қарызға қызмет көрсету коэффициенті 1 -ден жоғары болса, онда заңды немесе жеке тұлғаның қарызға қызмет етуге жеткілікті қаражаты бар.
   • Егер қарызға қызмет көрсету коэффициенті 1 -ден төмен болса, онда қарызға қызмет етуге қаражат жеткіліксіз.Мысалы, егер қарызға қызмет көрсету коэффициенті 0,87 болса, онда заңды немесе жеке тұлғаның есептелген сыйақы мен негізгі борыштың бір бөлігін төлеуді қамтитын қарыздың 87% -ын ғана өтеуге қаражаты бар. Бұл жағдайда қарыз алушы не жинақтарын жұмсауға, не жаңа несие алуға мәжбүр болады, ол ағымдағы қарызды өтеуге жұмсалады.
   • Кейбір несие берушілер қарыз алушының қарызға қызмет көрсету коэффициенті несие мерзімі ішінде белгілі бір мәннен төмен болмауын талап етеді.
   • Көптеген несие берушілер жаңа несие беру үшін қарызға қызмет көрсету коэффициентін 2 (немесе одан да көп) талап етеді.